Рассчитать стоимость патента для ИП можно самостоятельно, но проще воспользоваться калькулятором. Он поможет рассчитать стоимость патента в любом регионе на любой период 2025 года.
Стоимость патента определяется тремя факторами: срок его действия, потенциально возможный доход и налоговая ставка. Сложность заключается в том, что в каждом регионе действуют свои правила. Но есть выход – калькулятор стоимости патента ИП, он учитывает все обстоятельства.
Калькулятор патента для ИП
Определите стоимость патента в бесплатном налоговом калькуляторе. Задайте исходные данные:
- Год, в котором производится расчет,
- Период – начальная и конечная даты действия патента,
- Код региона и муниципальное образование,
- Вид деятельности.
После выбора вида деятельности калькулятор подскажет, какой физический показатель необходимо ввести. Например, при выборе услуг техобслуживания автомобилей калькулятор запросит численность нанятого персонала.
Нажмите кнопку «Рассчитать» и получите итоговую стоимость патента на заданный период.
Важно! Сайт ФНС рекомендует уточнять расчет в своей инспекции. Калькулятор не гарантирует 100-процентно точного расчета, поскольку данные из регионов могут немного запаздывать. Для повышения надежности можно сделать несколько расчетов с интервалом в 2-3 недели.
Как рассчитать стоимость патента ИП в 2025 году
Для расчета патента понадобятся две формулы. Первая позволяет рассчитать патент на целый год с 1 января по 31 декабря включительно:
Вторая формула позволяет рассчитать стоимость патента на любой период в течение года:
Стоимость определяется тремя факторами:
- Длительность действия патента, ее определяет ИП,
- Потенциально возможный доход и налоговая ставка, они определяются законодательством региона.
Базовые положения о потенциальном доходе приведены в Налоговом кодексе. Конечные положения определяют региональные законодатели. Размер этого показателя могут устанавливать в зависимости от:
- Численности персонала, работающего у ИП,
- Количества автотранспорта, привлеченного к работе,
- Площади помещения, в котором ведется коммерческая деятельность и т.д.
Регионы могут установить величину потенциального дохода сразу на всей территории субъекта, на территории отдельных муниципальных единиц или групп муниципальных образований.
Потенциально возможный доход по регионам и видам деятельности смотрите в справочнике:
Онлайн калькулятор учитывает не только регион и муниципальное деление, но и позволяет быстро пересчитать стоимость патента в случае изменения показателя. Например, при найме дополнительных сотрудников или привлечении дополнительного автотранспорта.
Базовая налоговая ставка на патенте составляет 6 процентов. Законодатели региона вправе обнулить ставку, введя так называемые налоговые каникулы.
Когда придется пересчитать стоимость патента ИП
Стоимость может меняться в большую или меньшую сторону. Цена патента уменьшается в следующих случаях:
- ИП досрочно прекратил коммерческую деятельность до истечения срока действия патента,
- Коммерсант сменил адрес ведения бизнеса,
- У бизнесмена уменьшился количественный показатель, например, уволены все или часть работников, уменьшено количество единиц автотранспорта, сокращены площади и т.д.,
- Законодатели региона изменили потенциально возможный доход.
Важно! Стоимость патента не меняется, если регион увеличил потенциальный доход в середине года. Законы, ухудшающие положение бизнеса, не имеют обратной силы. Патент, выданный по старым правилам, действует до окончания своего срока.
Пересчет в меньшую сторону производят налоговики по заявлению коммерсанта. Типовой формы для данного заявления нет, составьте письмо произвольным текстом.
Пересчет в большую сторону не производится. Если у ИП меняется физический показатель, необходимо сдать заявление на получение нового патента. Например, если ИП планирует принять новых работников, необходимо сдать заявление за 10 рабочих дней до увеличения штата.
Читайте! Как заполнить заявление на получение патента ИП в 2025 году >>>
Как рассчитать патент для ИП: пример расчета
Предприниматель приобрел патент на ремонт мебели с 1 января по 31 декабря 2025 года. У ИП наемных работников нет. Размер потенциально возможного дохода – 914 000 руб. Налог за патент – 54 840 руб. (914 000 руб. × 6%).
Поскольку патент выдан больше чем на полгода, ИП оплачивает налог двумя частями: 1/3 – в течение 90 дней с момента получения патента, 2/3 – до окончания срока действия патента. Первую часть налога ИП заплатил в марте – 18 280 руб. (54 840 руб. × 1/3).
С 1 сентября 2025 года ИП нанимает двух работников. Каждый работник увеличивает потенциально возможный доход за год на 45 000 руб. Не позднее 17 августа 2025 года ИП должен подать в ИФНС заявление на оформление нового патента с учетом двух работников с 1 сентября по 31 декабря. Срок нового патента – 122 дня. Размер потенциально возможного дохода на новый патент – 1 004 000 руб. (914 000 руб. + 45 000 руб. × 2 чел.). Налог за новый патент составит 20 135 руб. ((1 004 000 : 365 дн. × 122 дн.) × 6%).
Налог по первоначальному патенту составит 36 510 руб. (914 000 руб. : 365 дн. × 243 дн. × 6%). Не позднее 31 августа, даты окончания первого патента, ИП должен доплатить за него остаток налога 18 230 руб. (36 510 – 18 280).
Читайте также! Виды деятельности ОКВЭД на патенте в 2025 году
Скачивайте идеальные пояснения на требования от ФНС на все случаи!